根据《中华人民共和国审计法》《国务院关于加强审计工作的意见》及《中共亳州市谯城区委审计委员会办公室 亳州市谯城区审计局<亳州市谯城区审计机关2023年度审计项目计划>的通知》（谯审委办〔2023〕1号）我局派出审计组，对亳州市谯城区2023年第四季度暖民心行动重大政策措施落实情况进行了跟踪审计。本次重点审计了“快乐健身”和“健康口腔”两项资金的管理、使用情况。涉及到亳州市谯城区文化旅游体育局（简称区文旅局）和亳州市谯城区卫生健康委员会（简称区卫健委）两个区直单位和14家医疗机构。

一、跟踪审计发现的主要问题

1.未对医疗机构提供的资料进行严格审核。

抽查发现好牙依口腔医院资料不完整、信息不完善，部分资料缺少“口腔知识调查问卷”，“家长知情同意书”、未登记家长电话、孩子身份证号等重要信息。

上述问题产生的主要原因是：区卫健委对实施项目的医疗机构监管不到位，未对医疗机构上报信息进行认真审核。

责任主体：区卫健委。

审计意见：区卫健委对上述违规拨付及设备购置剩余资金及时追回，并上缴财政，严格按照实施方案要求执行；加强审核项目信息的真实性、完整性。

2.报账资料不全。

2023年2月41号、42号凭证反映区文旅局为希夷社区购置体育用品，支付款项1.6万元，为企业购置体育用品，支付款项1万元，未附清单等相关手续。

上述问题产生的主要原因是：区文旅局会计人员未对报账资料认真审核。

责任主体：区文旅局。

审计意见：建议区文旅局完善相关资料。

二、审计建议和意见

1.加大对项目资金的监管力度，规范资金使用范围和标准。

2.认真核实相关资料的完整性及信息的真实性，确保财政资金使用的合规性、合法性。

3.完善财务报账手续、确保会计核算资料的完整性和系统性。