谯城区2022年度财政预算执行和其他财政

收支情况的审计工作报告

                      ——2023年8月28日在谯城区第十八届人民代表大会

                     常务委员会第十二次会议上

                     区审计局  李 波

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，报告2022年度区级财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

去年以来，区审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，全面落实区委区政府工作要求，认真贯彻区人大常委会审议意见，坚持问题导向，动真碰硬、敢于担当，紧紧围绕稳经济、优环境、惠民生、防风险等方面加大审计监督力度，积极服务全区经济社会高质量发展。

根据审计法及相关法律法规，区审计局对谯城区2022年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2022年度面对需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力和新冠疫情严峻考验，在区委区政府的正确领导下，各部门各单位坚持稳中求进工作总基调，在深化财政体制改革，加强财政资金保障，提升财政政策效能和资金绩效等方面做出了很大努力，有力地推动了谯城经济发展。

一是落实积极财政政策，持续增强市场活力。筹集7250万元续贷过桥资金，扶持企业215家（次），为企业解决周转贷款9.67亿元，减免缓退各类税费6.6亿元，解决小微企业融资难问题，支持统筹疫情防控和经济恢复，持续增强市场活力。

二是积极筹措财政资金，保障区级基础设施建设。2022年发行专项债券（新增）19.49亿元，用于棚户区改造、皖北群众喝上引调水、华佗城市医养中心等重大项目建设；发行再融资债券11.10亿元，确保及时偿还到期政府债券，缓解政府偿债压力；统筹乡村振兴与扶贫衔接资金3.59亿元，促进乡村振兴事业发展；民生支出累计完成50.87亿元，确保惠民政策落到实处；落实“定期清理，超期收回”的存量资金管理机制，收回盘活财政存量资金1300万元，促进财政资金提质增效。

三是稳步推进财政改革。细化部门项目预算，压减非重点、非刚性支出预算6800万元，压减比例14.2%;协同推进部门工作周期与财政预算编制周期;调动乡镇及区直部门发展经济、壮大财源的积极性，促进基本公共服务均等化。

四是审计整改总体格局初步成型，审计工作“下半篇文章”更加权威高效。区委、区政府高度重视审计和审计查出问题整改工作，区委、区政府主要领导就审计整改落实多次作出批示，要求对审计报告指出的问题进行跟踪督促，清单管理，明确整改时限，确保审计发现的问题要整改到位，确保审计有效，促进发展。区政府多次召开审计整改工作推进会，区审计局建立了审计整改结果公告、约谈等制度，并对查出问题整改情况进行检查，推动做好审计“下半篇文章”。

一、2022年度全区预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况。

谯城区第十八届人民代表大会第一次会议批准2022年度一般公共预算地方级收入预算为306800万元，完成307141万元；批准一般公共预算支出预算646839万元，完成688556万元。

（二）政府性基金预算执行情况。

谯城区第十八届人民代表大会第一次会议批准2022年度政府性基金收入预算320650万元，完成203191万元；批准2022年度政府性基金支出预算461802万元，完成452253万元。

（三）社会保险基金预算执行情况。

谯城区第十八届人民代表大会第一次会议批准2022年度社会保险基金收入预算61167万元，完成68807万元；批准2022年度社会保险基金支出预算34718万元，完成36470万元。

（四）国有资本经营预算执行情况。

谯城区第十八届人民代表大会第一次会议批准2022年度国有资本经营预算收入2800万元，完成2800万元；批准2022年度有资本经营支出预算2267万元，没有办理支出。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制审计情况。

一是预算编制不精准。2022年度全区一般公共预算土地增值税收入预算数27990万元，决算数8589万元，仅完成预算的30.69%；非税收入预算数89650万元，决算数138100万元，超预算54.04%，未能很好地根据本区经济社会发展现状编制预算。二是上级提前下达资金未及时编入本年年初预算。2021年末收到中央级提前下达资金100433.55万元，省级提前下达资金21345.24万元，未编入本年年初预算。三是一般公共预算与其他预算边界不够清晰。2022年度一般公共预算与政府性基金预算部分项目预算支出交叉，涉及项目5个，涉及预算资金97325万元，如：PPP政府付费50000万元（一般公共预算编制3000万元，政府性基金编制47000万元），城乡发展专项15000万元（一般公共预算编制预算5000万元，政府性基金编制10000万元）。   

（二）预算执行审计情况。

一是动用预备费未编制预备费动用方案，涉及资金946.12万元。2022年度区财政未编制预备费动用方案动用预备费向区农业农村局拨款946.12万元，其中：拨付小麦赤霉病防控资金218.45万元；拨付猪瘟等六种重大动物疫病免疫疫苗配套经费727.67万元。二是政府性基金超标准调入一般公共预算8082.2万元。2022年度部分政府性基金超标准调入一般公共预算8082.2万元，如：城市基础设施配套费相关收入多调入723.9万元；农业土地开发资金相关收入多调入495.3万元；国有土地使用权出让相关收入多调入6816.1万元等。

（三）非税收入管理审计情况。

一是非税收入专户管理不规范。2022年末区财政局非税收入账户余额1673.31万元，2020年8至2022年6月罚款收入14.55万元，未及时划转国库；截至2023年5月15日区财政局非税收入待查事项账户余额8271.22万元，未及时区分缴款部门、缴款事项。二是非税收入未及时上缴，涉及金额4164.58万元。2022年末区住建局委托公租房运营管理服务单位（金地建设投资有限公司）收取的公租房租金810.11万元，未及时上缴财政；2023年6月末还原房差价找补款未及时上缴非税收入专户3354.47万元，其中：花戏楼街道办事处891.63万元；薛阁街道办事处217.61万元；华佗镇政府421.45万元；十八里镇政府1206.72万元；魏岗镇政府617.06万元。三是受赠收入未上缴非税专户。谯城区卫生健康委员会2022年11月收名杰酒类销售公司捐赠资金100万元，未上缴非税专户。

(四)政策落实及执行审计情况。

一是重复兑现扶持资金18.27万元。2019年11月18日支付安徽魏武中药饮片科技有限公司申请的2018年度缴纳土地使用税财政扶持资金18.27万元，同年12月9日再次支付2018年度缴纳土地使用税财政扶持资金18.27万元，系重复兑付。审计期间已将重复兑付资金收回。二是重大招商项目未建立绩效跟踪监督机制。审计调查发现，截止2022年8月31日，长白山制药（亳州）产业园项目申报投入资金104824.51万元，1567亩土地仍未利用。长白山制药（亳州）产业园项目作为谯城区近年的重大投资项目，主管部门对企业的投资和建设的落实情况、责任履行情况等缺乏后续的监管，未对项目的绩效进行跟踪考核。三是社会服务兜底工程进展缓慢。谯城区儿童福利院（设计床位150张）、谯城区光荣院（规划床位300张）计划于2020年建成，截至2022年底上述项目还未竣工投入使用，导致部分儿童、退役军人的集中保障能力未在规定时间内实现。四是公务卡使用普及率低。2022年全区预算单位407个，使用公务卡的预算单位仅有66家，占比16.22%；如：乡镇、街道公务卡使用比率16.67%；区直单位使用公务卡的比率61.11 %；全区中小学使用公务卡比率40.68%。

（五）重点项目审计情况。

一是专项债券项目预算调整未批准先行拨付。2022年6月区财政拨付区水利局“亳州市皖北地区群众喝上引调水亳州市谯城区‘十四五’农村居民供水保障工程项目”专项债券30800万元，2022年8月区第十八届人民代表大会常务委员会第四次会议批复《亳州市谯城区2022年预算调整方案（草案）的报告》（其中：区水利局皖北地区群众喝上引调水工程30800万元）。二是超范围使用衔接资金1365.8万元。2021年12月超范围使用中央和省级衔接资金1339.7万元用于支付高标准农田建设项目工程款；2022年12月超范围使用中央衔接资金支付高标准农田建设项目工程款26.1万元。三是部分项目未开展绩效评价或绩效评价自评不认真。2022年度魏岗镇人民政府实施长三角畜禽屠宰加工基地项目，该项目由中央财政衔接推进乡村振兴补助资金安排734万元,由亳州市谯城区金地农业投资有限公司承担实施,项目改造已基本完工,未对该项目开展绩效评价；区生态环境分局实施的谯城区2022年度运维费项目绩效自评报告中，在分项绩效指标无自评结果情况下，总分自评为满分，自评不认真，结果不能反映真实情况；谯城区人民医院建设项目目前主体结构已完成封顶，土建工程收尾，还未投入使用，绩效自评指标-服务对象满意度指标-群众满意度满分。四是专项债券资金支出进度慢。2022年6月谯城区发行“皖北地区群众喝上引调水亳州市谯城区‘十四五’农村居民供水保障工程项目”专项债券30800万元，截至2022年10月债券累计支出29756.25万元，支出进度为96.61%。申报的支出中包括转入谯城区财政局国库集中支付中心专户的拆迁费用8640万元。经核查，相关拆迁资金实际仅支出692.25万元，且全部发生在2023年1月至2月。

（六）部门预算审计情况。   

一是购买服务支出未编制部门购买服务预算。区教育局2022年支出教师招聘费用18.92万元，未编制本年部门购买服务预算。二是违规发放养老保险待遇16.54万元。通过2023年4月数据比对发现，4人重复领取机关职工和居民养老保险待遇1.63万元，已追回违规领取金额1.14万元；23人重复领取企业职工和居民养老保险待遇14.87万元，已追回违规领取金额13.17万元；2人已死亡仍领取居民养老保险金0.04万元，已追回0.04元。三是未按照规定管理征迁补偿资金。2022年区房屋征收中心拨付并由亳州商汤国有资本运营有限公司、亳州宜居综合开发有限公司代发征迁补偿资金17000万元。四是享受低保等社会救助人员信息与打卡发放人员信息不匹配。2022年部分农村享受低保、五保、残疾人救助等人员信息与打卡发放人员信息不一致，存在补助资金打入家庭死亡人员社保卡中的现象，导致享受人员无法及时支取补助资金。如：2022年10月农村低保打入265人已死亡户主社保卡，涉及补助资金0.85万元。五是农民工工资保证金管理不规范。区人社局收取的农民工工资保证金分别存入亳州药都农村商业银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司，没有实行专户管理。六是年末结余资金未及时清理、报送。2022年区卫生健康委员会代管的亳州市第三人民医院50万元工作经费，年末结余资金27.33万元，未及时清理、报送。

（七）资产管理审计情况。

一是应收未收公租房租金158.07万元。区公租房管理部门应收未收2022年6月至2023年5月715户公租房租金158.07万元。二是部分公租房闲置，未能有效利用。截至2022年12月末，公租房空置房屋2157户，尚未分配入住。 三是暂付款累计余额超相关规定。谯城区2022年末暂付款累计余额188884万元，2019年末暂付款累计余额125053.93万元；2019年末至2022年末新增暂付款累计余额63830.07万元，占当年一般公共预算和政府性基金预算本级支出1140809万元的5.60%，超过规定比例。四是国有资产核算不规范。2022年3月71所乡村学校和4所城区学校，购置智慧课堂设备、平板电脑、充电柜等智慧学校建设项目资金666.88万元，未纳入固定资产核算。

对本审计工作报告反映的具体审计情况，审计机关已依法作出处理，提出审计意见和建议，要求相关部门单位按期整改。相关被审计单位对审计指出的问题十分重视，坚持边审边改，有些问题在审计过程中已得到整改。下一步，区审计局将会同有关部门加强督促，落实整改。区政府将按有关规定，年底前向区人大常委会报告全面整改情况。

 三、审计建议

（一）进一步深化财政预算管理体制改革，推动财政资金提质增效。加大财政资源统筹力度，确保收入及时足额入库；强化项目库建设，科学设置绩效考核指标，完善“三保”支付保障机制，加强对区级库款日常监测，推进全区财政平稳运行。

（二）进一步推进预算绩效管理。提高预算编制的精准度和全面性，强化预算刚性约束；加强预算执行管理，加快支出进度，提高资金使用效益，促进经济社会高质量发展。

（三）坚持和落实“过紧日子”要求，规范财政收支预算管理。加强资产配置审核，强化存量资金盘活管理，推动积极的财政政策加力提效，做好各项财政政策之间的衔接协同，促进形成系统集成效应，汇聚集中力量办大事的合力。

（四）进一步提升保障改善民生工作水平，切实兜牢民生底线。加强对民生资金全过程的跟踪问效，坚持尽力而为、量力而行，精准落实住房、教育、医疗、社保等惠民政策，推动乡村产业发展、扶持壮大村级集体经济等政策落实落地。

（五）进一步完善政府投资领域制度机制，充分保障重大项目建设。规范政府投资项目概算、招标投标、合同履约、验收结(决)算等全流程管理，压实主管部门责任，促进重大项目尽快落地、高效建设，积极扩大有效投资。

主任、各位副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神及中央、省、市和区委审计委员会会议精神，在区委、区政府的坚强领导下，自觉接受区人大及常委会的指导和监督，依法履行审计监督职责，为推动谯城区高质量全面发展提供坚强审计保障。