为进一步加强本单位财务管理，规范财务审批，严肃财经纪律，节约经费开支，提高资金的使用绩效，确保各项工作高效运转，现就我局财务管理工作作出如下规定。

1、严格执行财经纪律，本着增收节支，堵塞漏洞、民主理财、少花钱多办事的原则，合理管好、用好各项经费。

2、财务支出审批程序:由具办人填报、部门负责人和分管局领导初审、财务人员和主要负责人分别审核后再提交局党组会研究，研究通过后由分管财务局领导签批后，方可进行报销。

3、凡涉及较大的财务性开支事项(5000 元以上)或非正常开支，须经局党组会议研究批准，由办公室统一办理政府采购或按规定程序执行(正常的日常性、事务性开支除外)。如遇紧急情况不能召开局党组会议研究的，由办公室向局党组会议参会人员征求意见并征得有效同意意见后，方可按规定程序办理。

4、因公外出要出具上级通知和局领导批示。除按规定实行财政直接支付或银行转账外，全部使用公务卡进行结算。要一事一报，不得混报。

5、差旅费和出差补助按财政部门规定的标准报销:住宿费每人每天 350 元，伙食补助费每人每天 100元，市内交通费每人每天 80 元，不再报销餐饮费和市内交通费。外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间不再享受伙食费和市内交通费。

6、会议费按照有关规定，实行综合定额管理，在综合定额内据实开支。由我局召开的全区性工作会议一般不得超过一天，住宿费开支标准上限每人每天 90 元，伙食费开支标准上限每人每天 80元，其他开支标准上限40元，合计 210 元。半天会议伙食费按每人 40 元标准执行。

7、差旅费以外的所有公务支出费用，由办公室全权计划、支付，形成统一管理、统一支配的运行机制。需购办公用品，由办公室根据需要统一制定计划，经局长批准后方可购买、配发。

8、局内组织的工作人员到乡镇各种督导、检查、考核等，实行审批制度。由出差人员填报审批单，表明出差去向、事由、人员、依据等，经分管领导签字同意后，报办公室备案，由办公室登记录入“三公”经费网上监管平台。

9、二级机构是预算单位实行拨款报表制度，每月二级机构按时上报收支结余情况;二级机构不是预算单位的将实行报账制度，由局本级统一记账，依据当月支出原始单据作为记账凭证。

10、实行记账、报账工作制，由记账员统筹记录收入、支出及各项资金往来，报账员具体负责各项收入、支出的报账业务。

11、规范报账审核，严格开支范围和开支标准，确保支出行为合规、票据真实有效、审批手续和附件齐备。不得虚列事项套取现金，不得报销单位名称不全或不规范的发票，不得使用虚假的发票，不得违规使用行政事业单位资金往来结算票据、其他单位内部往来票据和白条入账。

12、做好账目稽核审查，稽核人员应对各种原始凭证（包括自制凭证）的合法性、合规性、合理性进行审核。对不合规定、手续不完备的票据，予以退回，要求更正、补充；并及时向有关人员询问经济业务内容，查对原始记录，索取证明材料。对对发票、凭证、票据手续不完备、有涂改现象，不相符、不按规定填写、粘贴的报销单据应要求更换，否则不予报销。

13、本制度只适用于局财务支出费用。