近日，区审计局组织各科室审计人员对2024年度审计项目档案进行交叉检查。

一是检查审计程序的合规性与完整性。审计准备阶段，审计通知书是否按时送达，内容是否合规，审计实施方案是否编制，目标是否明确、重点是否突出、措施是否具体、人员分工是否合理，审前调查记录是否充分。审计实施阶段，审计证据是否具备“四性”，充分性、相关性、可靠性、合法性。取证手续是否完备。审计工作底稿要素是否齐全、记录是否清晰、问题定性是否准确、法规依据是否恰当、审计结论是否明确。审计报告阶段，审计报告（征求意见稿和正式稿）格式是否规范，事实表述是否清楚，定性是否准确，处理处罚意见是否合法适当，审计建议是否具有针对性和可操作性；是否按规定征求被审计单位意见，并对反馈意见进行核实和说明。审计处理与整改阶段，审计决定书等文书是否按规定下达；是否建立审计整改跟踪检查机制，相关整改证据是否齐全。

二是检查档案整理的规范性与完整性。归档材料完整性，是否按“结论类、证明类、立项类、备查类”四大模块，将所有应归档文件材料收集齐全，无缺失、遗漏；立卷与装订规范性，案卷目录是否清晰，卷内文件排列是否有序，页码编制是否准确，装订是否牢固、整齐、美观；归档时限，是否在规定时间内完成立卷归档工作。

通过检查，牢固树立“审计质量是审计工作生命线”的理念，推动全局审计人员依法审计、规范操作，提升审计监督的公信力和权威性，更好地服务于区域经济的高质量发展。（高军）