关于亳州市谯城区2024年财政决算和2025年财政预算上半年执行情况的报告

关于亳州市谯城区2024年财政决算和2025年财政预算上半年执行情况的报告

（讨论稿）

──2025年8月**日在谯城区第十八届人大常委会

第二十九次会议上

区财政局局长  王玉全

 

尊敬的主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，向第十八届人大常委会第二十九次会议报告谯城区2024年财政决算和2025年财政预算上半年执行情况，请予审议。

 

2024年财政决算草案

 

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，我们始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记重要讲话重要指示批示精神。在区人大依法监督和支持下，紧紧围绕区委、区政府确定的经济社会发展目标，积极应对经济下行压力和财政收支矛盾，不断优化财政收支结构，强化财政管理效能，提升财政服务能力，以积极有为的财政工作，为全区经济社会高质量发展提供了有力支撑。

一、2024年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算

收支完成情况：全区一般公共预算收入完成32.43亿元，为预算的95.8%，比上年增长0.4%。全区一般公共预算支出完成71.29亿元，为调整预算的91.8%，比上年下降2.4%。

收支平衡情况：全区一般公共预算财力总计95.97亿元，其中：区级一般公共预算财力32.43亿元、上级补助收入46.20亿元、上年结转6.57亿元、调入资金1.33亿元、动用预算稳定调节基金6.10亿元、债务转贷收入3.34亿元。全区一般公共预算支出总计89.58亿元，其中：一般公共预算支出71.29亿元、上解支出1.53亿元、债务还本支出2.80亿元、调出资金11.59亿元、安排预算稳定调节基金2.37亿元。年终结转下年6.39亿元。

（二）全区政府性基金收支决算

收支完成情况：全区政府性基金预算收入完成16.47亿元，为预算的65.7%，比上年增长30.9%。全区政府性基金预算支出完成38.04亿元，为调整预算的99.4%，比上年下降17.5%。

收支平衡情况：全区政府性基金预算财力总计71.36亿元，其中:区级政府性基金收入财力16.47亿元、上级补助收入1.83亿元、债务转贷收入38.13亿元、上年结转0.79亿元、调入资金14.14亿元。全区政府性基金支出总计71.13亿元，其中：政府性基金支出38.04亿元、上解支出0.32亿元，债务还本支出32.38亿元，调出资金0.39亿元。年终结转下年0.23亿元。

（三）全区社会保险基金收支决算

全区社会保险基金收入完成7.15亿元，上年结余22.52亿元，收入合计29.67亿元。全区社会保险基金支出完成5.17亿元，收支相抵，年终滚存结余24.50亿元。

（四）全区国有资本经营预算收支决算

全区国有资本经营预算收入总计4053万元，其中：国有资本经营预算收入4000万元、上级补助收入53万元。年终调入一般公共预算4000万元，结转下年53万元。

（五）预备费使用情况

年初安排预备费6000万元，当年动用预备费1957.60万元，其中：用于防汛支出1440万元、小麦赤霉病防治517.60万元。剩余4042.40万元，年终按照规定全部转为预算稳定调节基金。

（六）政府性债务管理情况

2024年，我区地方政府债务限额为201.11亿元，其中：一般债务限额45.29亿元,专项债务限额155.82亿元。截至2024年底，全区政府债务余额为198.01亿元，其中：一般债务余额44.94亿元,专项债务余额153.07亿元，政府债务严格控制在限额以内。

（七）预算绩效管理工作开展情况

一是“全方位”预算绩效管理基本形成。将政策和项目绩效管理作为突破口优先推进，构建起“全方位”预算绩效管理新格局。二是“全过程”预算绩效管理基本建立。着力构建“事前、事中、事后”衔接的预算绩效管理闭环系统。三是“全覆盖”预算绩效管理基本完善。推动预算绩效评价工作范围从一般公共预算拓展到政府性基金预算和社保基金预算，推动提高部门和单位整体支出绩效水平。四是重点项目绩效评价效果明显。选取9个项目进行重点评价，涵盖社会保障、医疗卫生、农业发展、专项债券、基本民生等方面，共涉及资金13.36亿元。

二、2024年预算执行成效

过去一年，面对外部压力加大、内部困难增多的复杂严峻形势，我们始终坚持“以政领财、以财辅政”的工作理念，坚持“小钱小气、大钱大方”的工作思路，严格预算执行管理，落实过紧日子要求；统筹使用财政资源，提高资金使用效益；注重精准度和持续性，不断优化支出结构；切实化解政府债务风险，坚决守牢风险底线；确保上级各项决策部署不折不扣落实到位。

（一）强化收支管理，力保预算执行平稳有序

一是突出重点，落实零基预算。按照零基预算改革要求，清理政策及项目资金，编制重点保障事项清单，优先安排“三保”支出预算。确保民生保障重点更加精准，坚决保障“基本民生”预算需求，不留缺口。二是依法征管，确保财力稳定。坚持依法征税、力争应收尽收，落实“抓大不放小、重税不轻费”的工作要求。在税收收入持续下滑的情况下，深挖非税收入，力保全区财政收入小幅增长，稳定了地方财力水平，为“三保”支出和化解债务风险提供有力保障。三是兜牢底线，坚持“三保”优先。加大财政资金统筹力度，科学调度国库存款，坚持“三保”支出的优先顺序，将有限的财政资金优先用于“三保”支出，切实兜牢兜实“三保”底线。四是多措并举，加快重点支出。加快中央直达资金、乡村振兴衔接资金、专项债券资金、增发国债和超长期国债资金等重点项目支出进度，形成有效实物工作量，提高财政资金效益，发挥财政资金对经济增长的拉动作用。

（二）争取政策支持，切实增强财政保障能力

一是主动担当，争取上级补助。积极主动对接上级财政部门和相关项目主管部门，用足用好各项财政政策，加大向上争取资金力度，全年争取上级转移支付资金48.03亿元，确保“三保”支出和部分重点项目建设需求。二是认真谋划，争取债券资金。全年发行政府债券41.47亿元，支持重点项目建设和政府债务化解。其中：一般债券3.34亿元、专项债券38.13亿元，用于棚户区改造、乡村振兴建设、供水保障工程、美好乡村建设以及化解隐性债务和偿还到期政府债务。三是突出专项，保障重点需求。利用国家专项支持政策，争取增发国债资金2.85亿元，其中：用于积水点排水管网改造2.15亿元、水利枢纽和河闸建设0.60亿元、自然灾害应急能力提升0.10亿元。四是助企纾困，支持小微企业。持续发挥“续贷过桥”资金优势，积极服务小微企业，全年为小微企业解决周转贷款8.63亿元，累计扶持企业139家（次），资金周转率达21.1倍，进一步减轻小微企业还贷压力，缓解小微企业债务风险。

（三）坚持民生为先，全面落实各项惠民政策

一是克服困难，确保民生需求。在一般公共预算收入和政府性基金收入均不能达到预期的情况下，努力克服财政收支矛盾，全年民生支出完成61.46亿元，占一般公共预算支出比重为86.2%，比上年提升0.4个百分点。二是教育优先，实现只增不减。持续加大教育投入，全区教育支出完成17.06亿元，占全区一般公共预算支出的23.9%。确保教育投入实现“两个只增不减”，各级各类学校办学经费得到保障，办学条件不断改善。三是普惠发展，落实社保政策。全区社会保障和就业及卫生健康支出达到18.71亿元，占全区一般公共预算支出的26.2%。城乡居民基础养老金补助标准稳步提高，医疗服务水平不断提升，困难群体救助得到保障。四是力度不减，推进乡村振兴。坚持将“乡村振兴”作为财政支出的优先保障领域，2024年全区投入4.23亿元，较上年增长13.4%，全年支出完成4.13亿元，支出进度为97.6%，确保财政支持乡村振兴力度不减。

（四）聚焦关键环节，推进财政管理走深走实

一是强化绩效，落实绩效链条。全面贯彻落实全过程绩效管理要求，着力推动预算绩效管理工作提质增效。依托预算一体化信息系统，按要求开展事前绩效评估，申报绩效目标，实施绩效自评。组织开展财政重点绩效评价，督促各主管部门开展部门评价。二是防范风险，稳妥化解债务。强化重点领域风险防控，严防各类风险向财政传导转嫁，坚决守住不发生系统性风险的底线。严格落实债务化解方案，紧盯债务化解目标，统筹各类资金资产资源，积极筹措资金，全力化解政府债务风险，实现债务风险不超“红线”。三是持续推进，清理支出政策。进一步巩固零基预算改革成果，常态化清理各项支出政策，凡是超过3年的政策，一律进行重新评估。确需保留的政策，对支出标准、执行时限、政策范围等广泛征求意见，在符合财政承受能力的前提下，才能继续执行。四是严格约束，控制一般支出。严格落实党政机关习惯过紧日子要求，强化预算管理，大力压减一般性支出和“非刚性、非重点”支出。结合项目实施情况，收回项目结转结余资金、不具备实施条件和当年无法实施的项目资金，统筹用于重点项目、重点领域。

在当前形势下，我们也清醒地认识到经济发展、社会需求、财政保障等各项压力叠加，财政收支矛盾愈加明显，主要表现在：一是各项收入难以实现预期，刚性支出不降反增；二是隐性债务逐渐置换为政府债券，加大政府债务还本付息规模；三是部分单位没有深刻认识当前财政收支形势，“过紧日子”思想还需加强。审计结果表明，2024年我区预算执行情况总体较好，但是还存在一些问题，对审计意见和上述问题，我们已经采取了一系列积极措施，下一步将加大工作力度予以改善。

 

2025年财政预算上半年执行情况

 

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

全区一般公共预算收入完成20.55亿元，同比增长3.7%，为年初预算的60.6%，超预算序时进度10.6个百分点。

全区一般公共预算支出完成29.97亿元，同比下降2.5%。其中：民生支出完成24.98亿元，占同期财政支出比重为83.4%，比上年同期上升0.2个百分点。

（二）政府性基金预算执行情况

全区政府性基金收入完成2.45亿元，同比下降63.8%，为年初预算的8.3%，其中：土地出让金收入2.45亿元。

全区政府性基金支出完成22.35亿元，同比下降9.4%，其中：土地出让金支出15.38亿元。

（三）社会保险基金预算执行情况

全区社会保险基金收入完成6.69亿元，为年初预算的61.1%；全区社会保险基金支出完成2.90亿元，为年初预算的49.8%。

（四）国有资本经营预算执行情况

全区国有资本经营预算收入完成0.04亿元，为年初预算的5.9%；全区国有资本经营预算暂无支出。

二、上半年主要财政工作

（一）积极组织收入，增强自我保障能力

针对“支出刚性大”和“收入不均衡”的财政运行常态，强化收入预期管理，统筹国有资产资源，积极筹集非税收入，努力克服税收收入下降影响，力争财力与支出相匹配。上半年一般公共预算收入完成20.55亿元，为年度预算的60.6%，实现“时间过半收入过半”的总体目标，收入总量稳居三县一区第一位，确保地方可用财力水平，增强地方财政保障能力。

（二）强化资金统筹，优先保障“三保”支出

动态掌握库款形势，合理安排支出顺序，强化关键时点资金拨付，有力有效保障“三保”支出等刚性兑付需要，力保“三保”支出需求，进一步筑牢兜实基层“三保”支出底线。在税收收入和土地出让收入均达不到预期的情况下，激发财政保障动能，统筹各级各类资金，筹集财政资金用于“保民生”重点支出。上半年，在支出增幅总体下滑的情况下，民生支出占同期财政支出比重为83.4%，比上年同期上升0.2个百分点。

（三）防范债务风险，积极化解存量债务

认真落实债务化解方案，通过发行再融资债券和安排区级资金，上半年偿还到期政府债券本金4.76亿元，支付利息2.65亿元，合计7.41亿元。加强隐债台账管理，逐笔进行梳理核实具体债务情况，积极筹集债务化解资金，偿还到期债务，确保不出现系统风险。落实融资平台退出的计划，上半年退出4家，占年度计划的66.7%，超额完成上半年目标。

（四）加强绩效管理，实现自评全部覆盖

持续深化预算绩效管理改革，推动预算绩效管理从“树立理念、搭建框架、拓围扩面”向“夯实基础、突出重点、提质增效”转变。要求全区各部门和乡镇（街道），对本单位的所有资金和项目进行部门整体评价和重点项目自评，不断提高预算绩效管理科学化、规范化、精细化和标准化水平，提升资金使用质效。

（五）预算执行过程中存在的主要问题

上半年，我区财政预算执行情况基本符合预期，尽力保障了“三保”支出基本需求。同时，财政运行和预算执行中也存在一些困难和问题，主要是：稳定收入水平压力持续加大，“三保”等刚性支出不降反增，国库资金调度艰难，财政收支平衡压力进一步增大，一些部门绩效观念和“过紧日子”思想仍需加强等。我们将高度重视，积极采取措施加以解决。

三、下一步工作重点

（一）深入挖掘增收潜力，实现财政收入稳定

一是稳固税收收入水平。持续挖掘重点企业、重点行业增收潜力，下半年争取实现税收收入不再下降，确保一般公共预算收入有质的提升。二是统筹抓好非税收入。清理排查国有资产资源，按照时间节点适时出让，确保一般公共预算收入有量的增长。三是加快土地出让步伐。倒排时间节点，制定土地出让计划，把握土地出让的合理节奏，逐步提高土地出让收入水平，确保土地出让收入基本稳定。

（二）着力优化支出结构，提升财政保障能力

一是强化“过紧日子”思想。党和政府带头过紧日子，目的是为老百姓过好日子。要精准“切一刀”，该省的必须省，从严从紧控制非重点、非刚性、非急需支出，力戒大手大脚、寅吃卯粮，坚持花钱要问效、无效要问责。把钱用在刀刃上，该花的必须花，确保公共服务质量，科学合理制定支出规划，优先保障民生福祉方面的支出。二是严控政府投资项目。推动部门间形成合力，常态化做好项目谋划，可上可不上的项目一律不上，将有限的资金用在紧要处，集中财力办大事。三是强化资金统筹力度。进一步有效盘活各类财政沉淀资金，加大财政存量资金的清理力度，加强四本预算的整合，提高财政资金使用效益。

（三）全力保障刚性支出，确保重大政策落地

一是坚持“三保”支出为首。通过稳定财政收入、优化支出结构，实现把“三保”支出需求放在首位的要求。按照国家规定的“三保”保障范围和标准，确保“三保”支出实现预算编制、指标下达、预算执行、资金拨付全程贯通，筑牢兜实“三保”底线。二是切实保障改善民生。坚持尽力而为，量力而行，扎实做好民生支出保障，严格执行国家标准的教育、社会保障、卫生健康、劳动就业、文化体育、住房保障等领域民生支出政策，集中财力保重点、办大事，努力提升人民群众的幸福感、获得感。三是聚焦发展扶持政策。积极对接相关部门，分析研判国家出台的超长期国债、中央预算投资以及政府专项债券等支持地方重点项目建设的各项政策，科学谋划项目，力争获得国家政策支持。

（四）推进财政科学管理，提高财政服务水平

一是推进财政科学管理。按照省政府《安徽省财政科学管理试点实施方案》和省财政厅《安徽省加强财政资源和预算统筹等11项试点工作方案》要求，积极参与各项试点工作，力争在财政管理重点领域、重点工作上取得新进展新突破。二是持续深化零基预算。按照省财政厅统一部署，我区为深化零基预算改革试点地区，结合2026年预算编制工作，健全该保必保、应省尽省、讲求绩效的资金安排机制，巩固深化“党委政府定任务、部门谋项目、财政筹资金”的集中财力办大事模式，切实增强财政统筹平衡能力和可持续发展能力，推动提升政府工作系统性、整体性、协同性。三是防范化解债务风险。强化政府债务“借、用、管、还”全生命周期管理，加强隐性债务常态化监控，建立风险综合分析研判机制。推进融资平台退出，用好债务置换、贷款降息、展期等化解债务的政策措施，把防范化解地方政府风险放在更加重要位置，牢牢守住不发生系统区域性风险底线。

主任、各位副主任、各位委员，下半年我区财政工作面临的形势严峻，任务艰巨。我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，奋发进取，坚定信心、担当作为，扎实做好财政改革发展各项工作，以实际行动为我区经济社会高质量发展作出更大贡献。

谢谢大家！

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

名 词 解 释

 

1.全口径预算：是把政府所有收支全部纳入统一管理，构建将所有类型的财政资金收支都纳入统一预算管理体系的制度框架。按照《预算法》规定，我国政府全口径预算管理体系由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障基金预算组成。

2.零基预算：是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。零基预算能克服我国长期沿用的“基数加增长”的预算编制方式中的不足，不受既成事实的影响，一切都从合理性和可能性出发。实行零基预算是细化预算、提前编制预算的前提。

3.转移支付：财政转移支付一般是指政府间的财政资金转移，即上级政府对下级政府的财力补助，也称财政转移支出。是中央政府支出的一个重要部分，是地方政府重要的预算收入，其主要功能是着眼于横向公平，尽可能缩小地区间在公共设施和基本公共服务等方面的差异，它包括一般性转移支付和专项转移支付。

4.非税收入：是指各级国家机关、事业单位、社会团体及其他组织依据有关法律、法规规定，履行公共事务管理职能，利用国有资源或者国有资产，提供特定服务收取的税收以外的财政资金。

5.“三公经费”：指财政拨款支出安排的因公出（境）国费用、公务用车购置及运行费、公务接待费。

6.民生支出：按照财政部统一口径，民生支出包括：教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、国土海洋气象、住房保障、粮油物资储备等13类支出科目。

7.“三保”支出：指“保基本民生、保工资、保运转”支出。